ドキュメント現金：設計、検証、ストレージ。 主現金文書の登録の手順

現物商品は法人または個々の起業家の資金の動きに関連して策定されている有価証券、です。 国家統計委員会によって承認された彼らのフォーム。 私たちは、企業を使用することができ、さらにどのような現金の文書を考えてみましょう。

ワラント

彼らは主現金文書として機能します。 注文は、着信または消耗することができます。 まず、現金の入学のために適用されます。 発行された クレジット・オーダー の会計責任者の一つのコピーを、そしてCHによって署名されなければなりません。 会計士や関係者はそうすることを承認しました。 主現金文書を承認する責任者の不在では法人または直接個々の起業家自身の頭です。 クレジット伝票への領収書は、スタンプ（シール）によって認定され、許可された人（会計士やキャッシャー）によって署名されなければなりません。 また、それが適切なレジスタに登録されています。 領収書は、お金を降伏対象に提供されます。 直接クレジット順序は、オフィスに残っています。 紙の支出は、現金引き出しでいっぱい。 言うまでもなく、今の情報を処理する伝統的な方法として、ケースに策定現金文書、および資金火 撤退は1つのコピーで発行され、レシートのように、スリップ。 また、許可された人によって承認されなければならないし、適切なレジスタに登録すること。

充填

上記の現金文書を作る方法？ 次のように記入：

1. 「ベース」では、ビジネストランザクションと呼ばれています。
2. VATの金額を置く「含む」列で。 彼女のレコード番号。 サービス、商品または作業が課税されていない場合は、行の「除外」のポイント。
3. 「アプリケーション」で表示される必要があり、そのコンパイルの日付と番号を持つ他の付随書類、。
4. 「信用、細分化コード」の欄には、資金を占め構造部門の適切な指定を入れています。

登録

現金文書は特別なジャーナルに考慮されるべきです。 それは彼らの代わりに領収書/支払伝票や紙として登録しました。 後者は、例えば、資金や他のアカウントの発行のための給与、アプリケーションを含みます。 この場合、それと同一視給与およびその他の支払・決済文に装飾されて支出伝票は、支払いを発行した後に記録されるべき量ことに留意すべきです。

キャッシュブック

発行と現金の受領を記録するために使用されます。 この本は、番号を刻印し、最後のページに配置されて一緒に文字列、されています。 ここでは、シートの数を示すレコードがあります。 最後のページでChの署名が必要。 会計士や会社のディレクター。 ブックの各ページは2等分されます。 第二の例として - オン（水平linovkoy）は、他の、最初のように満たされなければなりません。 後者は、カーボン紙を使用して、背面及び前面側から作られます。 両方のコピーは1つの番号で番号が付けられています。 最初の本であり、第二 - 涙。 後者は、現金出納書類として機能します。 操作の終了時まで、彼らは現在の日のためにオフに来ることはありません。 エントリは行の後、最初のインスタンスの前面に始まる「日の初めにバランス。」 分離線に沿ってシートを曲げる必要性を充填する前に。 したがって本の中で1下に置かれた部分をカットします。 「転送」以下の情報を入力するため、切り取り側が第二のインスタンスの前面に重畳されます。 水平linovke不可分の一部の反対側に記録を続けます。

追加書類

現金取引は、様々な論文に記録することができます。 その一つとして、例えば、事前レポートを提唱しています。 管理費をコミットするための責任者に発行された資金、説明するために使用されています。 このような文書の成分としては？ 現金取引 口座に直接責任を負うエンティティに入れタイプや会計士の。 経費報告書は、紙または機械可読媒体上に描かれています。 現金文書を作ることは厳密にルールに従って行われます。 各フォームには一つのコピーで満たされています。 逆側ではそれは 責任者が 発生した費用を確認する書類のリストを指定します。 これらには、例えば、これに旅行証明書、船荷証券、小切手、領収書とを含む。また、コストの量の主題を示しています。 報告書に添付されている紙は、それらがリストされている順に番号をする必要があります。 現物商品をチェックすることは会計の従業員を行われます。 スタッフは、特に、実施目標支出監査は、紙クーポンの完全性、およびそれらの充填が和を計算の正確さを意味します。 指定されたコストの背面を考慮した上で、それが書かれているの借方に占めています。

重要なニュアンス

（裏面に列の前部、及び6,8にP 1A）外貨に関する本質的な要素のみ責任者ではないルーブルに資金を受け取る場合に満たさなければなりません。 試験後の経費報告書は、取締役または彼が認定した者によって承認されなければなりません。 だけにして、それを考慮に連れて行かれます。 使用されてきた事前のお支払いはレジに戻って残りの部分を失った人に完全に責任はない場合。 同時に、入金伝票でいっぱい。 承認された報告書の情報によると、借方を実施。

給与・レジスタ

現物商品を作ることは、従業員への賃金の計算と支払いに行われます。 会計は、一枚の対応するシートです。 賃金は、中に存在する情報に基づいて算出される 主要なマニュアル などにワークアウトの時間を過ごしたし、実際に会計の。ラインでは給与からの支払いの種類に応じて量を表し、「未収」。 また、その他の収益（材料及び社会的利益を）置く、従業員が会社の利益を犠牲にして返済し、課税ベースに含まれるように提供さ。 同時に、賃金から控除の計算と労働者の手の問題のために設定された量を行いました。 従業員に支払われるべきである文のタイトルページに合計金額を置きます。 同社のヘッドは、給与を発行する許可を署名する必要があります。 彼の不在では、文書が承認された従業員によって発行されました。 文の終わりに堆積量と優れた賃金を置きます。 ボックス23にお金を受け取っていない従業員の名前に対して、従業員への資金の支払いのために設立期間の終了時に「寄託」とマーク配置されます。 発行量に応じて撤退スリップです。 充填の番号と日付は、最後のページでの決済や給与計算で指定されなければなりません。

ヘルプ - 報告書

エラッタドキュメントはKKMとシフトあたりの収益カウンタ（スレーブを。デイ）。 毎日1枚のコピーに完成ヘルプ-レポート。 レジ係がそれに署名し、（頭の）チーフオフィサーを引き渡す必要があります。 同時に、入金伝票でいっぱい。 中小企業では、お金は直接コレクターでなければなりません。 現金を転送する場合、対応するキャッシュ・バンク文書を満たしました。 シフトあたりの収益（スレーブ。日）は、一日の始まりと終わりにインジケータtotalisersに応じて設定されています。 この場合、控除額は、未使用のチェックのために顧客に戻りました。 インストール済みの収益は、部門の頭を確認しました。 声明を通じて看板の掲示シニアキャッシャーとマネージャー。 ヘルプ - 報告書は、連結まで描画するための基本となる「検針CMCと企業の収益についての情報を。」

出納ジャーナル

この文書は、キャッシュフローと各CMC企業の到着を説明するために必要とされます。 雑誌は、レポートの検針の制御および登録として機能します。 一緒にこのドキュメント文字列、章によって番号と副署。 会計士、会社の頭だけでなく、 税の検査官。 マガジンはまた、企業のシールです。 すべてのエントリの出納係は、毎日行わ。 現金文書の登録順は、ジャーナルで消去と消去を許可していません。 すべての修正は、一貫性のある作り、許可された人の署名を認定されなければなりません。 偶然の指示の場合、彼らは仕事の開始に現在のシフトのために記録されます。 これらのデータは、勤務中のレジ係とマネージャーの署名によって認定されなければなりません。 15行目では、顧客によって入力された金額は、チェックを返さ示しています。 この情報は、関連行為から取られています。 同じ列にゼロチェックのシフト中に印刷されたページの数を示します。 作業日の作業の終わりまでに変更のため、彼は収入を失うと要約レポートを生成します。 入金伝票のコンポーネント。 検針は、収入の実際の量をチェックし、削除されます後は、エントリがジャーナルに作られています。 それは、頭（デューティの管理者）、シニアキャッシャーおよび顧客サポートの署名により確認されています。 制御用テープ及び進行の量を示された量との間の不一致の場合に検出された差の理由が形成されています。 対応する行に書き込まれたジャーナルの観察過不足。

メーターの測定値とPFC収入に関するデータ

これらは、現在のシフトのための要約レポートを生成するために使用されています。 これらのデータは、毎日のコンパイル出納係を支援するためのサプリメントとして役立ちます。 適応症と収益については単一のコピーに生成されます。 一緒に消耗品とレシートクーポンで、証明書窓口レポートは次のシフトに会計会社に送信されます。 サンプル現金文書は、カウンターの測定値に基づいて、CMCによって始まり、各営業日の終わりに計算進行を切り替えます。 同時に、他のもののうち、その部署の分布。 後者は、ヘッドの署名によって確認されなければなりません。 完成テーブルの終わりにはCMCの検針の結果を表示し、部門別の資金の分布から、同社の売上高をまとめました。 行為によると、それらによって返されたチェックのために顧客に発行された合計金額を指定しました。 この金額は、総収入が減少します。 情報は、同社のシニアキャッシャーとヘッドによって署名されなければなりません。

記入方法についての推奨事項

現金文書を作成するときは、立法およびその他の規範的行為によって確立された手順に従わなければなりません。 また、事務処理の不正確さを避けることができますいくつかの非常に単純なルールがあります。

1. 言葉の量は、あなたは常に大文字で指定する必要があります。 数字を記録することが許可されているペニー。 たとえば、次のように一万八千ルーブル10 kopecks。
2. 紙は、両手から充填した技術的手段（例えばコンピュータなど）を使用することができます。
3. ルールは現金ドキュメントに正しい情報を許します。 しかし、多くの要件を遵守する必要があります。 不正なエントリはきちんと1行で消さなければなりません。 近くまたは（可能な場合）、それは正しい情報を示す上。 ここでは、ポストスクリプトを作ることが必要である：「変化」、「取り消し無効」または「真」。 このレコードの次にCHによって署名されなければなりません。 会計士および組織（または個々の起業家）のヘッド。
4. 原稿補正の「プライム」および他の同様の方法に比べて光沢の消失、消去、の存在下で無効とみなされます。

付則

現在の法律に従い、ストレージ現金文書は、5リットルのために行われます。 この期間の計算は、オフィスの期間の完了を次の年の1月1日に開始されます。 このルールは一般的であると考えられています。 給与・レジスタのための特別な順序です。 従業員は何の個人口座されていない場合は、これらの有価証券は、75年間の会社に含まれています。 この期間の終わりに、すべてのドキュメントはそれに何の訴訟、紛争または論争が存在しない場合は、アーカイブに転送したり、破壊することを許可されています。 以下のルールを守って、必要な書類で作業する場合：

1. フォーメーションステープル書類は遅くとも翌営業または最初の週末よりも毎日のために行われるべきです。
2. 在庫のアーカイブにおける有価証券の譲渡に先立ち行われるべきです。
3. コントロール 形成例 作られたかレジ係、または企業の直接の上司。
4. （ - ローンの最初デビット）数値L /アカウントに収集用紙を綴じ処理します。

現金文書の安全性のための責任は、会社の頭にかかっています。 罰金の形で違反行政処分するために、上記のルールを適用することができる場合には。 罰金の額は、法令の規範に基づいて設定されています。

結論

十分に責任が仕事と考え現金文書を維持します。 有価証券を完了することにより大きな責任でアプローチしなければなりません。 現金文書はデータ、報告、会計の様々な合成に使用されています。 この点で、固定事業の初期段階でのミスは、最終的な論文に深刻な歪みにつながることができます。 現金文書の実行に責任を任命された従業員は、適切な知識と経験を持っている必要があります。 オペレータを満たすすべての論文は、政府高官による審査と企業の頭部によって承認されていることを忘れてはなりません。 特に注目は、文書の登録に与えられるべきです。 雑誌や書籍のエントリは、規則に従って適時に行われなければなりません。 報告書の作成に使用される現金書類ので、それらのすべての変更が順番に厳密に行われています。 紙によって確立されたルールに従わない場合は、その力を失い、そしてそれらの情報は、さらに、管理者の作業に会社で使用することはできません。